財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范

【課程背景】
   近年來(lái)*三大巨頭公司乞求救援，*金融危機(jī)下的AIG失敗震驚世界的安然公司 、世通公司 、巴林銀行、八佰伴公司、和號(hào)稱(chēng)中國(guó)經(jīng)營(yíng)神話(huà)的德龍集團(tuán)的轟然倒塌，到川長(zhǎng)虹的驟然破產(chǎn)
   回顧事件發(fā)生經(jīng)過(guò)，引致公司倒閉或嚴(yán)重?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題！
   企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制不健全、相關(guān)負(fù)責(zé)人內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問(wèn)題。建立健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
“大數(shù)據(jù)”是財(cái)務(wù)乃至企業(yè)發(fā)展的方向，它的應(yīng)用對(duì)財(cái)務(wù)管理的效率和精準(zhǔn)性大大的提高，大數(shù)據(jù)的應(yīng)用環(huán)境和發(fā)展讓財(cái)務(wù)人先行。

【課程收益】
－全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性及基本原理
－財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略
－價(jià)值鏈環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理
－財(cái)務(wù)“大數(shù)據(jù)的”應(yīng)用環(huán)境和未來(lái)發(fā)展

【課程對(duì)象】財(cái)務(wù)人員及相關(guān)需求者

【課程大綱】
一、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本學(xué)說(shuō)？
－八個(gè)典型風(fēng)險(xiǎn)案例分析及教訓(xùn)總結(jié)
－風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)生命周期、產(chǎn)品周期的關(guān)系
－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別
－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息收集的五種方法
－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定性與定量評(píng)估
－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)圖譜與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
－企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線(xiàn)
－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織設(shè)計(jì)
－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)
－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

二、為什么說(shuō)財(cái)報(bào)分析能夠檢測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)？
1、財(cái)報(bào)分析概覽：*分析體系、M-score、Z-score
2、財(cái)報(bào)分析的作用：證偽，要發(fā)現(xiàn)企業(yè)的問(wèn)題——看不出問(wèn)題那就是*的問(wèn)題?。?！
案例：長(zhǎng)生生物的營(yíng)業(yè)成本異常、天神娛樂(lè)的商譽(yù)暴雷、獐子島通過(guò)庫(kù)存操縱利潤(rùn)、樂(lè)視網(wǎng)的財(cái)務(wù)操縱行為通過(guò)M值及早發(fā)現(xiàn)

三、從財(cái)報(bào)看風(fēng)險(xiǎn)
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)基礎(chǔ)概覽
－商業(yè)活動(dòng)分類(lèi)
－權(quán)責(zé)發(fā)生制與價(jià)值調(diào)整
－賬戶(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表
－國(guó)際通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：IFRS與US.GAPP
2、財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成：資產(chǎn)負(fù)債表
－資產(chǎn)負(fù)債表組成部分
－流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：藍(lán)田股份操縱庫(kù)存
－非流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期負(fù)債
3、財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成：利潤(rùn)表（損益表）
－利潤(rùn)表組成部分
－確認(rèn)收入——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：沈陽(yáng)機(jī)床提前確認(rèn)收入
－確認(rèn)費(fèi)用——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：2000年世通公司財(cái)務(wù)丑聞
－非常條目和非營(yíng)業(yè)條目——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，例如：賣(mài)房子保殼不退市
參考：
4、財(cái)務(wù)報(bào)表構(gòu)成：現(xiàn)金流量表
－現(xiàn)金流量表組成部分：三大現(xiàn)金流
5、財(cái)報(bào)分析第一關(guān)：利用勾稽關(guān)系以資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，還原企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流
6、測(cè)算企業(yè)自由現(xiàn)金流（FCFF）

四、初步財(cái)報(bào)分析做什么？
1、比率分析法應(yīng)用
－償債能力分析應(yīng)用（資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）
－營(yíng)運(yùn)能力分析應(yīng)用（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率）
－獲利能力分析應(yīng)用（凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等）
－發(fā)展能力分析應(yīng)用（營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率、資本積累率等）
2、看財(cái)報(bào)第二關(guān)：可持續(xù)模型建立
－什么是回歸分析
－建立回歸分析模型：預(yù)測(cè)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的未來(lái)數(shù)值
－檢測(cè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況：事出反常必有妖

五、綜合財(cái)報(bào)分析做什么？
1、綜合財(cái)務(wù)分析應(yīng)用
－*財(cái)務(wù)分析應(yīng)用
－M-score、Z-score分析應(yīng)用
2、公司所在行業(yè)對(duì)比
3、行業(yè)特征分析

六、常見(jiàn)的財(cái)務(wù)操縱手法？
1、銷(xiāo)售收入類(lèi)的“操縱”
2、現(xiàn)金流類(lèi)的“操縱”
3、核心指標(biāo)類(lèi)的“操縱”

七、大數(shù)據(jù)與未來(lái)的財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新？
1、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的方向，向哪里轉(zhuǎn)？怎么轉(zhuǎn)？
2、大數(shù)據(jù)的應(yīng)用場(chǎng)景？
3、人們現(xiàn)在所說(shuō)的“財(cái)務(wù)云”是什么？

財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范