企業(yè)內(nèi)控風險管理培訓

課程背景：
風險是損害和損失的機會和可能性，是企業(yè)經(jīng)營中的潛在危險與機遇。“有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，風險內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入“一分錢難倒英雄漢”的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構建以風險為導向的內(nèi)部控制尤為重要。內(nèi)控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，企業(yè)很容易陷入危機當中。正確地認識和控制風險，做好企業(yè)內(nèi)控與風險管理，可減少企業(yè)損失、規(guī)避企業(yè)風險，提高企業(yè)競爭力，控制成本、增強效益，構建自身的內(nèi)部風險控制體系，做好分析與評估，采取相應的內(nèi)部風險控制措施，乃生存之道也！
該課程旨在讓參與培訓人員具備經(jīng)營風險意識，加強與提升內(nèi)部管理能力，強化現(xiàn)金流管理，提高資金運作效率，降低成本增強效益，從風控角度出發(fā)，綜合運用風險識別的管理工具，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營信息，做好風險分析與評估，采取相應內(nèi)部控制措施。

課程收益：
【精準分析】從財務/審計/企業(yè)經(jīng)營角度對企業(yè)潛在的風險進行分析和評估
【案例實操】針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實際經(jīng)典案例，提出改進建議方法
【實際應用】學習掌握風險評估、健全內(nèi)控體系、建設完善內(nèi)部控制管理

課程對象：投資人、企業(yè)合規(guī)風控人員、財務總監(jiān)、審計、中高層管理干部等人員

課程大綱
第一講：內(nèi)控風險管理的定義與真正價值
一、內(nèi)控風險管理的真正意義與作用
1、企業(yè)為什么要做風控管理、誰來控、控什么
2、企業(yè)風控內(nèi)容具體有哪些
3、企業(yè)內(nèi)控風險的影響因子有哪些
4、做好內(nèi)控風險對企業(yè)的影響到底有多重要
視頻：企業(yè)內(nèi)控風險人人有責，需具有風險意識
二、內(nèi)控風險管理的五大目標
1、合規(guī)目標：經(jīng)營管理、財務管理合法合規(guī)
案例：金稅四期下的合法合規(guī)管理
2、安全目標：確保資金、資產(chǎn)、生產(chǎn)安全
案例：某企業(yè)出納挪用貪污巨資背后的管理漏洞分析
3、運營目標：提高經(jīng)營效率、效果
4、報告目標：確保財務報告真實準確，信息完整
案例：某上市企業(yè)財報作假帶來的蝴蝶效應
5、戰(zhàn)略目標：促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
三、內(nèi)控風險管理遵循的四大原則
原則1：融合性原則
——與企業(yè)戰(zhàn)略設定、經(jīng)營管理、業(yè)務流程相結合
原則2：全面性原則
1）應覆蓋企業(yè)所有的風險類型
2）應覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型
3）應覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務流程
4）應覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級
原則3：重要性原則
1）確定需要進行重點管理的對象內(nèi)容（企業(yè)“重災區(qū)”、企業(yè)“次災區(qū)”、企業(yè)“盲區(qū)”）
2）有針對性地實施重點監(jiān)測及應對方法
案例講解：風險區(qū)的四象限應對策略
原則4：平衡性原則
1）企業(yè)如何權衡風險與回報之間的關系
2）企業(yè)如何權衡風險與成本之間的關系
3）企業(yè)如何權衡風險與收益之間的關系
案例分享

第二講：識別企業(yè)經(jīng)營風險的方法及工具
一、識別企業(yè)經(jīng)營風險的“兩大法器”
1、“顯微鏡法”見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）“五個為什么”分析法
應用：企業(yè)利潤為什么下降了？
案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題
案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理
思考啟示：從結構優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財務思維模式
思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題
深度思考：一個企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風險
模型工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題
2、“望遠鏡法”登高望遠
1）對比行業(yè)財務價值，找到自身差距
方式：對標管理“靈魂三問”
案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標分析激發(fā)員工的源動力
案例分享：某*企業(yè)標桿瞄準法的應用－對標管理示意圖
2）跳出財務看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式（透徹理解商業(yè)世界需要財務思維）
理論：巴菲特的選股理論、ROE、*分析法、IRR（內(nèi)部投資收益率）
案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務思維
3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)
——潛在/新進入者的威脅、購買者的議價能力、替代品的威脅、供應商的議價能力、行業(yè)內(nèi)競爭對手的實力
案例講解：透過波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風險
案例講解：某企業(yè)定價策略背后的底層邏輯
模型工具講解及應用：量本利、盈虧平衡點計算與分析（保本點/保利點銷量、邊際貢獻率）
二、透過數(shù)據(jù)表象，看清經(jīng)營本質(zhì)
1、現(xiàn)象VS本質(zhì)
1）貨幣計量的報表不能反映非財務信息
2）警惕財務指標表象背后的假象
2、量變VS質(zhì)變
1）企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個信號
2）量變到質(zhì)變的4種分析啟示
案例講解：如何真正識別企業(yè)的經(jīng)營風險、如何察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡
三、利潤表：不可不察的績效成績單
1、從結果著手，先看結果再找原因，重點看盈利情況，分析增長能力
2、判斷公司盈利持續(xù)性標準
1）重要客戶是否穩(wěn)定
2）利潤是否靠主業(yè)
3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯
5）是否靠重要商標、專利等吃飯
案例講解：昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思
四、透過資產(chǎn)負債表看企業(yè)經(jīng)營風險
1、通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
2、企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差
4、企業(yè)的債務負擔是否“超重”
5、資產(chǎn)決策的三大核心問題分析
1）從資產(chǎn)負債表看公司風險偏好
2）從資產(chǎn)負債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
3）從資產(chǎn)負債表看公司決策成敗
6、透過資產(chǎn)負債表看清實質(zhì)管理問題
1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，財務數(shù)據(jù)的假象
2）負債未必是負債，負債的雙面性
3）公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”
案例分析
五、透過經(jīng)營性現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風險
1、經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1）經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能
2）投資活動——企業(yè)換血功能
3）籌資活動——企業(yè)輸血功能
4）企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析
2、導致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
原因1：經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏
原因2：固定資產(chǎn)投資過大
原因3：過多庫存積壓滯銷
原因4：應收賬款逾期過多
原因5：過多的短期借款
案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
3、如何作好資金風險管理
1）九大日常經(jīng)營管理之舉——盤點家當、輕重緩急、利用紅利、首當其沖、調(diào)整策略、主張權利、友好協(xié)商、盤活資產(chǎn)、緊衣縮食
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”、謹防業(yè)財之間資金管理嚴重脫節(jié)
2）三大長期經(jīng)營規(guī)劃之措——現(xiàn)金為王、互補投資、未雨綢繆
案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念“現(xiàn)金流”生意經(jīng)
管理工具展示：資金預測管理駕駛艙
案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的“守護神”

第三講：各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控風險管理關鍵點
一、成本管理：控制利潤的黑洞
1、“為有源頭活水來”之降本增效
2、總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力
3、控制成本之精髓“全程控制及優(yōu)化流程”
4、走向“先策后控”的成本耦合管理時代
5、成本控制體現(xiàn)在細節(jié)處講究精細化管理
6、成本控制并非越低越好需把握適度原則
7、除了看得見更甚三個看不見的成本控制
諸多相關案例講解及落地方案執(zhí)行
二、十大經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控風險管理的關鍵點及案例分享
1、企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
2、如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
3、真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法
1）物資及存貨管理（采購環(huán)節(jié)；出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)、盤點環(huán)節(jié)等）
2）合同管理環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點
3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風險及流程管控關鍵點
4）發(fā)票的合規(guī)合法風險管理
5）收款、支票印鑒等財務風險管理的管控關鍵點
6）費用支出、報銷的合規(guī)合法管控關鍵點
7）傭金支付、貪污受賄法律風險管理
8）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范
9）應收賬款的管理與催收技巧
10）企業(yè)常見法律風險案例分析及防范措施
案例：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟損失
案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件
案例：某大型企業(yè)合同管理的細節(jié)亮點范本
案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價
案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理
案例：17個真實案例為企業(yè)法律風險現(xiàn)身說法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

第四講：如何做好企業(yè)的內(nèi)控與風險管理
一、價值觀念的引領與打造
1、舞弊三角形定律
2、風控的三道防線
二、經(jīng)營風險的分析與評估
1、分析風險的可能性及發(fā)生的頻率
2、評估企業(yè)的經(jīng)營風險
3、風險可能性的定性測評
4、風險性質(zhì)的定性分析
5、風險評價程序及內(nèi)容
工具交付：《風險評價程序及內(nèi)容》《風險性質(zhì)及程度綜合評判表》《風險熱力圖》
《運營風險綜合分析矩陣》《風險發(fā)生可能性、損失程度和處理方法效果分表》
《風險預防成本與風險損失動態(tài)分析圖》
三、內(nèi)控報告的自評與撰寫
1、內(nèi)部控制評價遵循原則
2、內(nèi)部控制評價報告要素
3、內(nèi)部控制評價的程序
4、內(nèi)部控制缺陷的認定
5、內(nèi)部控制評價報告披露內(nèi)容
內(nèi)控評價報告示例：業(yè)務流程梳理與監(jiān)督、現(xiàn)場管理深入與把控、問責機制度考評與執(zhí)行

企業(yè)內(nèi)控風險管理培訓