內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)課程

 

課程背景

內(nèi)部審計(jì)與注冊會計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)內(nèi)容也更為廣泛，從而可以服務(wù)于企業(yè)管理與公司治理。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向管理審計(jì)，在環(huán)境變化之際，內(nèi)部審計(jì)人員必須重新審視自己的審計(jì)程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發(fā)，課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。

 

課程收益

一、深刻了解現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)人員所承擔(dān)的歷史使命與角色變化帶來的挑戰(zhàn)

二、系統(tǒng)掌握不同審計(jì)階段主要審計(jì)工作的內(nèi)容

三、掌握常見審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)特點(diǎn)與審計(jì)要點(diǎn)，有效指導(dǎo)日常工作的開展

四、通過思路的打開與案例的分享，舉一反三，能夠圍繞不同審計(jì)目的，確定審計(jì)重點(diǎn)，設(shè)計(jì)審計(jì)程序

五、系統(tǒng)掌握審計(jì)技術(shù)方法與相關(guān)審計(jì)技巧，迅速提高審計(jì)實(shí)務(wù)操作技能

六、通過大量案例與方法的分享，改善知識結(jié)構(gòu)，提升專業(yè)技能

 

培訓(xùn)對象：企業(yè)財(cái)務(wù)及其他部門中高級管理人員，內(nèi)部控制及內(nèi)審相關(guān)從業(yè)者及管理者

 

課程大綱：

一、 從傳統(tǒng)內(nèi)審到現(xiàn)代內(nèi)審的轉(zhuǎn)變-內(nèi)部審計(jì)*趨勢 

1、內(nèi)部審計(jì)新職能

2、內(nèi)部審計(jì)新角色

3、從傳統(tǒng)內(nèi)審到現(xiàn)代內(nèi)審的轉(zhuǎn)變

 

二、 如何開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì) 

1、內(nèi)部審計(jì)程序概論

2、評估規(guī)劃-企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)評估

-制定年度審計(jì)計(jì)劃

-匯總產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)圖

3、風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個內(nèi)部審計(jì)過程

-確定風(fēng)險(xiǎn)因素和具體風(fēng)險(xiǎn)評估

-了解現(xiàn)有控制，制定審計(jì)方案

4、審計(jì)報(bào)告

-風(fēng)險(xiǎn)等級復(fù)評

-提出審計(jì)報(bào)告

-審計(jì)后的風(fēng)險(xiǎn)評估

-提出改進(jìn)建議-對審計(jì)發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)，評估其影響和重要程度，評估其風(fēng)險(xiǎn)高低，作為后續(xù)審計(jì)的基礎(chǔ)。

5、跟蹤改善

-根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級，制定跟蹤計(jì)劃

-復(fù)檢后，風(fēng)險(xiǎn)重新評估

-風(fēng)險(xiǎn)圖的變化

 

三、 內(nèi)部審計(jì)職能有效性和質(zhì)量控制

1、內(nèi)部審計(jì)職能、角色和責(zé)任被清楚的定位

2、獨(dú)立于管理層

3、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部審計(jì)組織結(jié)構(gòu)和目標(biāo)

4、具有勝任能力的內(nèi)部審計(jì)人員

5、合適的審計(jì)方法

6、充分的審閱范圍和覆蓋率以確保監(jiān)督的有效性

7、內(nèi)部審計(jì)的管理平衡積分卡-審計(jì)質(zhì)量、效率和效益

 

四、 對完善內(nèi)部審計(jì)的建議及*實(shí)踐分享

實(shí)務(wù)指南與案例解析

 

五、 知己解彼——如何讓審計(jì)溝通技巧

-溝通的基礎(chǔ)

-雙贏思維/知彼解己-溝通的基礎(chǔ)是信任

【互動練習(xí)哈佛經(jīng)典案例】-財(cái)務(wù)女魔頭Vs. 銷售大明星

-傾聽的藝術(shù)

-知彼解己【工具】因人而異的溝通-職業(yè)動態(tài)測評PDP測試及練習(xí) 

-與不同行為風(fēng)格的人的溝通技巧

案例

 

六、 全課程總結(jié)及我的行動計(jì)劃

1、接下來我們公司需要在哪些方面進(jìn)行調(diào)整？

2、調(diào)整的具體行為和做法有哪些？

3、如何監(jiān)督執(zhí)行情況？

4、如何讓改變成為一種習(xí)慣-改變行為，達(dá)成部門及企業(yè)目標(biāo)

 

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