銀行監(jiān)管風險培訓

課程導語:
近年來，金融脫媒、存款理財化、互聯(lián)網金融以及民間融資的迅猛發(fā)展，加速了銀行資產負債業(yè)務的競爭，商業(yè)銀行資產負債業(yè)務復雜程度上升、管理難度加大。在嚴監(jiān)管大環(huán)境下，商業(yè)銀行應當在探索資產負債管理的目標指導下，加快管理體系的構建與完善，提升負債質量管理水平，從而助力商業(yè)銀行運營管理質量提升與安全保障。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)的流動性、安全性和盈利性經營要求外，隨著央行LPR改革，人民銀行在2021年工作中提出“健全市場化利率形成和傳導機制，深化貸款市場報價利率改革，帶動存款利率市場化”。
流動性風險是影響到一家商業(yè)銀行和金融機構生存的根本問題，近年來，隨著防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)的持續(xù)推進，我國商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管政策更加契合銀行業(yè)態(tài)的*變化。同時，面對2019年包商銀行發(fā)生的流動性危機，以及2020年新冠肺炎疫情在短期內對宏觀經濟的沖擊，央行已通過全面降準、超預期公開市場操作、專項再貸款等貨幣政策，來保持銀行體系流動性的合理充裕。在央行和銀保監(jiān)“雙監(jiān)管”合力之下，整體監(jiān)管大環(huán)境趨嚴，處罰力度持續(xù)加碼，銀行各項指標成為核心監(jiān)管依據。同時，在疫情、經濟下行等外部環(huán)境不穩(wěn)定的情況下，銀行業(yè)資產質量、流動性、盈利能力及風控管理各方面都承受較大壓力，直接牽動各項指標。從長期看，宏觀經濟波動、外部金融市場下跌等其他因素可能會產生連鎖反應，給商業(yè)銀行營運管理帶來新的挑戰(zhàn)。未來銀行業(yè)的資產負債管理正面臨全新的挑戰(zhàn)，包括銀行賬戶利率風險管理，貸款定價，行內FTP定價影響。因此，在利率市場化進程中如何加強負債能力，以多元化負債來源保持負債的規(guī)模和成本穩(wěn)定性，加強對于資產的風險防范、加強合乎監(jiān)管指標要求下的合規(guī)管理是商業(yè)銀行發(fā)展的基本關鍵。

授課大綱
商業(yè)銀行風險介紹與管理建議～走向全面風險管理
商業(yè)銀行為金融業(yè)的支柱行業(yè)
信貸增長穩(wěn)經濟發(fā)展
國家政策監(jiān)管“脫虛向實”
貨幣政策融資“定向滴灌”
傳統(tǒng)存貸擴充發(fā)展多元化業(yè)務
我國商業(yè)銀行經營現況常見問題
監(jiān)管引導完善公司治理結構
資產負債結構占比、收入結構持續(xù)健全改善
內部控制機制尚不完善
風險管理體制細致化存在缺陷
監(jiān)管與國際接軌，認識【巴塞爾委員會】與發(fā)布的《巴塞爾協(xié)議》
《銀行業(yè)有效監(jiān)控的核心原則》
《巴塞爾協(xié)議》制定在全球范圍內主要的銀行資本和風險監(jiān)管標準
商業(yè)銀行風險分類最權威的七大分類
信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、操作風險、流動性風險、法律風險和聲譽風險
商業(yè)銀行公司治理問題
我國商業(yè)銀行事件～包商銀行顯現出多方面問題
國內外經典案例比較分析~ 流動性往往是推倒大象的最后一根稻草
外在環(huán)境影響～金融危機
內在控管不時影響～人謀不臧銀行監(jiān)管指標體系與趨勢分析
銀保監(jiān)會《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》的標準體系
向國際接軌~風險水平、風險遷徙、風險抵補三個層次類指標
風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，屬于靜態(tài)指標
風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，屬于動態(tài)指標
風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面
商業(yè)銀行應參照《貸款風險分類指導原則》將非信貸資產分為正常類資產和不良資產，計量非信貸資產風險
流動性管理是擴大銀行業(yè)務、增強銀行實力的基本手段
擁有派生基礎貨幣又能協(xié)調好基礎貨幣派生存款的能力
維護和提高銀行信譽的保證
避免和減少銀行經營風險的重要手段
央行強調整個金融系統(tǒng)穩(wěn)定的宏觀審慎監(jiān)管（MPA）
七大方面
為什么MPA中很多指標與銀保監(jiān)體系重合
流動性風險監(jiān)管可被計量～鼓勵金融機構使用內部模型來完善流動性風險度量與管理
各細分指標評分重要性分布
流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（NSFR）兩個全球統(tǒng)一的監(jiān)管指標
重要監(jiān)管指標~資本充足率
核心一級資本充足率
一級資本充足率
資本充足率
重要監(jiān)管指標~杠桿率是對于資本充足率監(jiān)管單一缺陷的補充
重要監(jiān)管指標~流動性比例是衡量商業(yè)銀行流動性風險的重要指標
重要監(jiān)管指標~不良貸款率是衡量商業(yè)銀行信貸資產質量的重要指標
重要監(jiān)管指標~撥備覆蓋率用于衡量商業(yè)銀行貸款損失準備計提是否充分
重要監(jiān)管指標~凈息差量衡銀行運用生息資產獲取利息收入的能力
銀行需要滿足監(jiān)管指標間的*平衡
不良貸款率-撥備覆蓋率-資本充足率
流動性比率-凈息差
結論~銀行最重要的三個監(jiān)管指標~資本充足率、不良率和撥備覆蓋率
銀行EVA指標管理。 EVA管理(Economic Value Added)
商業(yè)銀行績效評價當中應用EVA的意義
我國商業(yè)銀行績效評價財務指標法
成長性指標
流動性指標
盈利性指標
債務指標
商業(yè)銀行風險管理能力提升
商業(yè)銀行內部資金轉移定價（FTP）
FTP是什么，FTP重要性
FTP的三大類定價方法
資金池方法
移動平均法/利率差額法
期限匹配法
直接期限匹配法/償還曲線法
現金流方法
現金流加權期限法/久期法/零息票系數法
實踐中，還需要考慮每種不同的資產負債業(yè)務如何選取不同的方法
現金流與折現,貨幣的時間價值
現金流量折現法在實際操作中現金流量主要使用實體現金流量和股權現金流量
貨幣時間價值計算實質上是不同時點的貨幣價值量之間的換算，換算的依據為投資收益率
貨幣時間價值是十分重要的經濟學概念
把貨幣轉化為資金并投入到生產過程中進行周轉才能使其產生時間價值
樹立貨幣時間價值觀念對于資金的合理使用和提高投資的經濟效益具有十分重要的意義
作為評價各項決策的標準~結合風險價值及通貨膨脹，科學、合理地把貨幣的時間價值理論運用到經營、投資等各項財務活動
我國商業(yè)銀行防范風險的管理對策四大SOP建議
樹立風險管理的經營理念
建立嚴格的風險管理體制
規(guī)范銀行的信息披露
建立完善的激勵約束體制
如何發(fā)現風險點，識別風險點等
銀行壓力測試管理制度可加強系統(tǒng)性風險防范
壓力測試體系基本要素與可發(fā)揮作用
指定專屬部門牽頭~風險管理部門
壓力測試應完備文檔記錄
測試方法分為敏感性分析與情景分析
壓力情景設計風險類型可涵蓋范圍廣：信用、市場、流動性、操作、聲譽風險等，例如：
信用風險～經濟下滑、貸款質量抵押質量惡化、授信對象違約、國際業(yè)務敞口風險等
市場風險～基準利率重新定價、股債匯市場波動、信用價差等
流動性風險～變現能力下降、存款流失、清算系統(tǒng)中斷運行、交易對手追索擔?；蜻`約等
操作風險～工作場所安全、內外部欺詐、信息系統(tǒng)事件、客戶產品活動等事件
聲譽風險～聲譽風險可能影響其他風險溢出
提升流動性風險管理能力 ~ 面對金融監(jiān)管，加強風險辨識
提高核心負債的穩(wěn)定性
挖掘差異化優(yōu)勢
更多發(fā)展活期存款，避免過度依賴提高存款利率
完善流動性風險管理體系
提高數據質量，流動性風險計量的準確性
擴大管理系統(tǒng)的覆蓋面，囊括影響流動性的各類信息
提升流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制水平
發(fā)揮壓力測試建立風險預警
監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行至少每個季度開展一次流動性風險壓力測試并報送壓力測試報告,至少每年評估一次壓力測試方案
結合市場波動情況和突發(fā)事件，加強對極端壓力情景的關注
適時動態(tài)調整資產負債結構
加強對市場走勢的研判
加大信用風險管控力度，優(yōu)化貸款類資產結構
將表外業(yè)務和其他創(chuàng)新業(yè)務所產生的風險敞口納入全面風險管理框架
追求平衡~流動性、風險性和盈利性之間的動態(tài)關系
建立應急互助機制，建立相對穩(wěn)定的業(yè)務伙伴關系緩釋流動性風險
能見度~積極參與銀行間債券市場、銀行間同業(yè)拆借市場交易
同業(yè)結盟~規(guī)模相近
利率市場化下的商業(yè)銀行資產負債與流動性管理
了解判讀央行的貨幣政策
建立CBP、CFP~ 緊急融資計劃~ Contingent funding plan
LPR導入FTP資金轉移定價~市場化
運用FTP調控存貸業(yè)務發(fā)展國內銀行業(yè)主要經營風險
完善內部資金轉移定價機制，加強資產負債管理
FTP的獨立與細化
運用多種工具對沖風險~衍生工具的運用

銀行監(jiān)管風險培訓