深圳業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

課程背景：
在銷售循環(huán)中，你們的銷售費(fèi)用是否始終居高不下?
你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式?
在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失?
在資金管理中，是否因?yàn)橘Y金預(yù)算和管理不當(dāng)而產(chǎn)生了資金使用效率的低下?
這些問(wèn)題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬(wàn)別，但都是業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控出現(xiàn)了偏差：或者是內(nèi)控的設(shè)計(jì)不可行，或者是內(nèi)控的執(zhí)行不到位，還有可能是對(duì)內(nèi)控中的風(fēng)險(xiǎn)沒有正確的識(shí)別和評(píng)估。內(nèi)控實(shí)務(wù)課程將一一解答這些問(wèn)題，提出切實(shí)可行的建議。

課程優(yōu)勢(shì)：
提供主要業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控模板
深度解析大多數(shù)企業(yè)主要業(yè)務(wù)循環(huán)中的控制難點(diǎn)及對(duì)策
2008年5月22日，中國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，自2012年1月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)。2010年4月，五部委又發(fā)布了十八項(xiàng)應(yīng)用指引。如何按照基本規(guī)范和應(yīng)用指引建立和執(zhí)行內(nèi)控，成為了中國(guó)企業(yè)、尤其是上市公司目前最關(guān)心的話題之一。
在這門課程里，講師會(huì)用大量的案例對(duì)企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)循環(huán)模塊為主，通過(guò)角色扮演、教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)分享等形式分析企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)，建立符合國(guó)家要求和適合企業(yè)實(shí)際的內(nèi)控體系。

培訓(xùn)收益：
理解控制活動(dòng)的種類及應(yīng)用方法
掌握采購(gòu)及付款循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
掌握銷售及收款循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
掌握貨幣資金循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
掌握基建工程循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
掌握財(cái)務(wù)報(bào)告控制涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策
內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問(wèn)題
培訓(xùn)對(duì)象：負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員、財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)主

課程大綱：
第一模塊：內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)
內(nèi)部控制整合框架內(nèi)容
內(nèi)控實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)流程
內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)的原則
內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
中國(guó)版“薩奧法案”內(nèi)容和應(yīng)用指引
基本規(guī)范對(duì)中國(guó)企業(yè)、尤其是上市公司的影響
如何根據(jù)基本規(guī)范和指引建立內(nèi)控體系
案例分析和視頻：一億美元和幾頓晚餐

第二模塊：采購(gòu)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
選擇不合格供應(yīng)商
采購(gòu)價(jià)格不合理
虛假采購(gòu)訂單
存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無(wú)意識(shí)過(guò)度擠壓存貨
收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量、交貨期、數(shù)量不符合要求
付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款、違規(guī)結(jié)算、退貨未退款
采購(gòu)回扣
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第三模塊：銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
虛假銷售：虛假銷售額、虛假客戶
客戶管理不當(dāng)：事前、事中、事后管理風(fēng)險(xiǎn)
銷售價(jià)格管理不當(dāng)
發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶、發(fā)錯(cuò)數(shù)量、發(fā)錯(cuò)規(guī)格
退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量、規(guī)格、客戶錯(cuò)誤
促銷品、樣品管理失控
銷售費(fèi)用管理失控
銷售飛單
銷售人員索要回扣
經(jīng)銷商管理不當(dāng)
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第四模塊：貨幣資金循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
資金預(yù)算和監(jiān)控乏力
會(huì)計(jì)控制不到位
投、籌資審批權(quán)限不明
投資決策機(jī)制不健全
并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不明
對(duì)投資資金的安全性缺乏監(jiān)控
籌資成本過(guò)高
籌資資本結(jié)構(gòu)不合理
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第五模塊：基建工程涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
原材料價(jià)格上漲
安全事故
分包商履約不力
施工運(yùn)營(yíng)環(huán)境差
設(shè)計(jì)失誤
管理者素質(zhì)及能力
基礎(chǔ)設(shè)施不配套
合同管理
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第六模塊：財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
主要風(fēng)險(xiǎn)事件
會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)
重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲
資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債
提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
合并范圍不完整
財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分
財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任
財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況
財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整
主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
關(guān)鍵注意要點(diǎn)

第七模塊：內(nèi)部控制體系的全面建立
內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)文本——內(nèi)部控制手冊(cè)
編制內(nèi)部控制手冊(cè)的關(guān)鍵要點(diǎn)
內(nèi)部控制體系建立流程

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