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中國企業(yè)培訓(xùn)講師

上海企業(yè)管理培訓(xùn)概覽:企業(yè)管理培訓(xùn)官網(wǎng)年度成果與展望(2025)

發(fā)布時間:2025-01-06 10:55:47
 
講師:管理培訓(xùn) 瀏覽次數(shù):18
 現(xiàn)金流量的概述 1.現(xiàn)金流量的定義 現(xiàn)金流量是指企業(yè)在特定會計期間內(nèi),按照收付實付制,通過各類經(jīng)濟活動(包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動及非經(jīng)常性項目)所產(chǎn)生之現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況之總稱。簡言之,即企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金

現(xiàn)金流量的概述

1. 現(xiàn)金流量的定義

現(xiàn)金流量是指企業(yè)在特定會計期間內(nèi),按照收付實付制,通過各類經(jīng)濟活動(包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動及非經(jīng)常性項目)所產(chǎn)生之現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況之總稱。簡言之,即企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入與流出數(shù)量?,F(xiàn)金不僅是資金流轉(zhuǎn)的起點與終點,更是貫穿企業(yè)經(jīng)營活動全過程的要素。

2. 現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容

現(xiàn)金流量管理以現(xiàn)金流量為核心,兼顧企業(yè)利益,圍繞企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動的財務(wù)管理活動。這包括現(xiàn)金預(yù)算管理、現(xiàn)金流入與流出管理、現(xiàn)金使用效率管理及現(xiàn)金結(jié)算管理等。

3. 現(xiàn)金流量在企業(yè)中的重要性

在企業(yè)的成長與發(fā)展過程中,現(xiàn)金流決定著企業(yè)的興衰存亡,是反映企業(yè)本質(zhì)的*權(quán)威性的價值評價指標(biāo)。相較于傳統(tǒng)的利潤指標(biāo),現(xiàn)金流量更能真實反映企業(yè)的盈利質(zhì)量。

例如,某些企業(yè)可能通過一次性方式獲取高收益,但并未收到現(xiàn)金,只是通過會計科目的調(diào)整實現(xiàn),并沒有實現(xiàn)真正的現(xiàn)金流。這樣的公司未來業(yè)績可能急劇下滑。對于中小企業(yè)而言,應(yīng)重視現(xiàn)金流管理,不要過于注重利潤率,因為現(xiàn)金流動的速度往往比利潤率更有價值。

當(dāng)前我國中小企業(yè)的現(xiàn)狀分析

1. 中小企業(yè)的總體情況

我國中小企業(yè)占全國企業(yè)總數(shù)的99%,貢獻(xiàn)了超過60%的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值,創(chuàng)造了50%左右的稅收,提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。

2. 中小企業(yè)的融資難題

由于融資難,中小企業(yè)開始尋求民間融資途徑,通過抵押貸款、相互擔(dān)保、高利貸款等方式獲得流動資金,從而構(gòu)建了一個復(fù)雜的資金網(wǎng)絡(luò)。

3. 投資決策與現(xiàn)金流的關(guān)系

大多數(shù)中小企業(yè)在發(fā)展中存在短期行為,有市場就投資,未考慮自身實力是否能夠支撐決策,導(dǎo)致資金無計劃流動。一旦投資項目失敗,大量資金將成為沉沒成本,加深了現(xiàn)金流循環(huán)不暢的風(fēng)險。

宏觀環(huán)境的變化如《勞動合同法》的出臺、信貸緊縮、人民幣匯率升值、生產(chǎn)成本提高、原材料價格上漲等也加速了中小企業(yè)現(xiàn)金流的流失。

中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理的具體問題與目標(biāo)

1. 存在的問題

中小企業(yè)自身存在的問題如資信不足、籌資能力弱、重生產(chǎn)與銷售輕財務(wù)管理等,導(dǎo)致其貨幣資金短缺、籌資渠道狹窄。

2. 現(xiàn)金管理的目標(biāo)

積極籌集企業(yè)所需之充足現(xiàn)金流量是中小企業(yè)當(dāng)前的首要任務(wù)。

為解決這一問題,及民間機構(gòu)正在采取措施如出臺相應(yīng)政策、增加銀行信用、拓寬融資渠道等來幫助中小企業(yè)解決融資難的問題。

中小企業(yè)自身也需通過改善經(jīng)營管理、規(guī)范財務(wù)制度、增強核心競爭力等方式來逐步增強對信貸資金的吸納能力。

加強中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理的必要性及措施

1. 必要性

加強中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理是企業(yè)生存的基本要求,能保證企業(yè)健康穩(wěn)健的發(fā)展并有效提高企業(yè)競爭力。

2. 具體措施

首先需做好基礎(chǔ)管理工作如銀行日記賬與現(xiàn)金日記賬的日清月結(jié)、企業(yè)與銀行的對賬工作及往來賬清理等。

其次要編制現(xiàn)金預(yù)算以防范投資風(fēng)險并加強貨款回收工作確保沒有“壞賬”或盡可能最小化。

此外還要加強與銀行等金融單位的聯(lián)系和協(xié)作拓寬融資渠道注意商業(yè)信用形式的運用強化信用觀念提高信用等級規(guī)范經(jīng)營積極拓寬融資渠道。

總之科學(xué)安排資金有效運用資本降低資金成本提高使用效率是現(xiàn)金流量管理的基礎(chǔ)工作。

現(xiàn)金預(yù)算管理對于中小企業(yè)而言具有重大意義。由于中小企業(yè)資金籌集能力相對較弱,更應(yīng)重視現(xiàn)金預(yù)算的制定。通過現(xiàn)金預(yù)算,企業(yè)可以掌握現(xiàn)金流入流出的狀況,及時補足余額,并根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況保留適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金余額。對于多余的現(xiàn)金進(jìn)行合理運用,利用現(xiàn)金流量方法選擇投資方案更為合理和準(zhǔn)確。

某新成立的公司接到了一個知名企業(yè)的訂單,雖然感到興奮并看到了機會,但在活動啟動后卻陷入了財務(wù)危機。因為客戶只支付了預(yù)付款30%,而活動費用已高達(dá)合同金額的70%。這意味著公司需要墊付大量資金。幸好公司股東及時抵押房子獲得貸款,才解決了危機。定期編制現(xiàn)金預(yù)算,及時反映現(xiàn)金流入流出和盈缺狀況,對現(xiàn)金流管理至關(guān)重要。為了做好這項工作,建立現(xiàn)金流量考核指標(biāo)體系是必要的。

在一段時間內(nèi),現(xiàn)金流量管理應(yīng)能實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量充足性和有效性目標(biāo)。通過一些財務(wù)分析指標(biāo),如流動性指標(biāo)、獲利性指標(biāo)、財務(wù)彈性指標(biāo)和收益質(zhì)量指標(biāo),可以分析現(xiàn)金流量是否正常。其中流動性指標(biāo)描述的是企業(yè)持有的現(xiàn)金數(shù)額及其資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。財務(wù)彈性指標(biāo)衡量的是經(jīng)營現(xiàn)金流量與支付要求之間的比較。收益質(zhì)量指標(biāo)則反映了會計收益和凈現(xiàn)金流量的比例關(guān)系。建立財務(wù)分析指標(biāo)對現(xiàn)金流量管理至關(guān)重要。

為了提高現(xiàn)金流量管理的效果,強化現(xiàn)金流量管理意識并提升財務(wù)及其他管理人員的素質(zhì)是關(guān)鍵。許多中小企業(yè)管理人員缺乏管理知識,這不僅可能導(dǎo)致企業(yè)核算不清,還可能引發(fā)企業(yè)發(fā)展方向錯誤。企業(yè)的管理人員或現(xiàn)金流掌管者需要及時更新自身的財務(wù)知識,提高現(xiàn)金流風(fēng)險管理意識。在投資時,應(yīng)考慮資金的占用率和回收率,降低資金的使用成本。與客戶和供應(yīng)商保持良好溝通,確保資金來源順暢,注意宏觀環(huán)境的變化,及時調(diào)整資金使用策略以防范風(fēng)險。

中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)重要地位,而現(xiàn)金流量管理對企業(yè)至關(guān)重要?,F(xiàn)金流量的多少決定著企業(yè)的應(yīng)變能力。作為一種有效的管理工具,現(xiàn)金流量管理已逐漸滲透到企業(yè)的經(jīng)營過程及其分析管理中,與企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)決策、運營模式緊密相連。結(jié)合中小企業(yè)發(fā)展的實際情況,合理利用自身優(yōu)勢和優(yōu)惠政策,加強現(xiàn)金流量管理,是中小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的必經(jīng)之路。

接下來以一家優(yōu)秀的企業(yè)——上海達(dá)豐電腦為例。該公司擁有先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和管理理念,專注于電腦及相關(guān)產(chǎn)品的制造。達(dá)豐電腦注重產(chǎn)品研發(fā)和品質(zhì)控制,致力于為客戶提供高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)。其在生產(chǎn)技術(shù)方面表現(xiàn)出色,引進(jìn)了先進(jìn)的生產(chǎn)線和自動化設(shè)備,提高了生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。公司還注重管理理念、企業(yè)文化等方面的建設(shè),致力于員工的培訓(xùn)和發(fā)展,為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供了強有力的支持。

《績效管理與評估深度解析》《薪酬體系優(yōu)化設(shè)計》涂滿章教授,廈門經(jīng)理學(xué)院人力資源管理專家,資深人力資源高級顧問師。擁有超過十年的豐富咨詢經(jīng)驗,曾在不同所有制企業(yè)中擔(dān)任人力資源高級職務(wù),涉獵外資、民營股份及國有大型企業(yè)等。其學(xué)術(shù)成果包括參與中國管理科學(xué)研究院的研究項目,并為電力、物流等眾多行業(yè)提供人力資源咨詢服務(wù)。特別是在績效管理及薪酬管理等核心機制改革方面取得了重大突破,榮獲多項國家行業(yè)系統(tǒng)管理創(chuàng)新獎。學(xué)術(shù)著作豐富,對業(yè)界影響深遠(yuǎn)。

《公司合同糾紛案例解析》《企業(yè)勞務(wù)爭議中的勞動法實踐》熊閩良教授,廈門經(jīng)理學(xué)院法律專家,同時也是廈門聯(lián)合信實律師事務(wù)所的合伙人及涉外法律事務(wù)部主任。長期擔(dān)任大型企業(yè)的法律顧問,對合同法、公司法等領(lǐng)域有深入研究。熊教授擅長將自身經(jīng)辦的實際案例與企業(yè)需求相結(jié)合,注重法律實踐,其法律授課深受學(xué)員好評。

《國際化職業(yè)經(jīng)理人的心理修煉》《人才甄選與測評技術(shù)探討》陳宜安教授,廈門經(jīng)理學(xué)院心理學(xué)及人才評價專家。在福建省心理學(xué)和人才測評領(lǐng)域處于領(lǐng)先地位,負(fù)責(zé)福建省的人才測評選拔及推薦工作。陳教授的教學(xué)與研究成果廣泛應(yīng)用于大型人才招聘活動及企業(yè)人力資源項目輔導(dǎo)。

《領(lǐng)導(dǎo)力提升與管理進(jìn)階》《組織文化變革與學(xué)習(xí)型組織建設(shè)》劉明輝教授,廈門經(jīng)理學(xué)院管理咨詢專家,具有豐富的企業(yè)管理和行政管理經(jīng)驗。曾任大型企業(yè)管理高層,并創(chuàng)辦具有影響力的《領(lǐng)導(dǎo)文萃》雜志。劉教授對領(lǐng)導(dǎo)力提升及管理升級有獨到見解,為眾多企業(yè)提供管理咨詢服務(wù)。

《職業(yè)經(jīng)理人溝通藝術(shù)訓(xùn)練》《團隊沖突實戰(zhàn)解析》邵建福教授,廈門經(jīng)理學(xué)院院長,擅長領(lǐng)導(dǎo)與溝通藝術(shù)。邵教授具有豐富的領(lǐng)導(dǎo)實踐和教學(xué)經(jīng)驗,為眾多企業(yè)經(jīng)理人提供溝通技巧培訓(xùn),深受學(xué)員贊譽。

《企業(yè)管理概覽》鄭文生講師,廈門經(jīng)理學(xué)院MBA,專業(yè)從事工商管理和基層管理培訓(xùn)。曾在廈門及周邊多家知名企業(yè)進(jìn)行過市場營銷等項目的培訓(xùn)及輔導(dǎo),并擔(dān)任廈門市國家職業(yè)資格鑒定認(rèn)證項目負(fù)責(zé)人。

我們還特邀北京時代光華、香港工商管理學(xué)院等教育機構(gòu)的資深咨詢顧問師,為企業(yè)管理帶來最前沿的講座與培訓(xùn)。




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