員工的“主人翁意識”雖不強(qiáng)，但少數(shù)具有遠(yuǎn)見卓識的員工仍積極向前。大部分員工關(guān)注于每月的薪水，卻忽視了讓企業(yè)更強(qiáng)所能帶來的長遠(yuǎn)利益。他們相信，企業(yè)成長是老板的責(zé)任，但這種觀念并非完全錯誤。在某些企業(yè)中，那些主人翁意識強(qiáng)烈的員工并未受到足夠的重視，而意識淡薄的員工只關(guān)注個人短期利益。環(huán)境影響不可忽視，原本積極的員工也可能因環(huán)境而消磨掉他們的“主人翁意識”，變得懶散。這將阻礙企業(yè)的發(fā)展，影響企業(yè)利潤，降低員工薪酬，導(dǎo)致員工積極性下降，形成惡性循環(huán)。面對這種情況，企業(yè)可能面臨破產(chǎn)，員工損失可能較小，但老板可能面臨無法估量的損失。人脈對于企業(yè)家來說至關(guān)重要。

關(guān)于員工管理，因不了解具體企業(yè)情況，只能分情況討論。小型企業(yè)的管理特點(diǎn)是老板直接管理員工，有效的制度是關(guān)鍵?！叭斯苋?，累死人；制度管人，管死人”，有前景的企業(yè)離不開良好的制度。這些制度包括：獎懲分明、制度大于人情、大事講原則小事講風(fēng)格、適用于任何人包括老板。第2和第3點(diǎn)看似矛盾，實(shí)則相輔相成。舉例說明：初中時，班主任讓班委記錄遲到同學(xué)，雖有同學(xué)仍遲到，但根據(jù)“大事講原則，小事講風(fēng)格”，私下放寬時間限制，既放松又遵守制度。

除了制定制度外，培養(yǎng)員工的“主人翁意識”也很重要。獎賞制度要明確、適度、經(jīng)常開會灌輸此意識，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況決定具體方法。廣開言路，了解員工想法和家庭情況，關(guān)注他們生日并給予驚喜，或許能讓員工把企業(yè)視為第二個家。聽取建議可以發(fā)掘更多人才，讓積極的員工更有動力，消極的員工增強(qiáng)意識。

中大型企業(yè)的管理有其特點(diǎn)：員工和老板溝通少，自上而下生疏導(dǎo)致溝通不便。這可能導(dǎo)致人才建議無法及時傳達(dá)給老板，因?yàn)檫€隔著主管和部門經(jīng)理。有效的溝通能更好實(shí)施方針政策。身為董事長、總裁，要像對待部門經(jīng)一樣對待部門經(jīng)理以下的員工，再進(jìn)行“基層調(diào)研”。否則員工只關(guān)注自身利益，董事只關(guān)注長遠(yuǎn)利益，兩者未必一致。這時溝通尤為關(guān)鍵。讓更多人了解企業(yè)狀況，實(shí)施長遠(yuǎn)利益方針時及時讓員工了解，上下一致才能走好企業(yè)之路。

前文提到的制度和廣開言路也適用于中大型企業(yè)，但需“具體問題具體分析”，避免教條主義破壞和諧。建議中型企業(yè)包括的職務(wù)有：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、銷售和技術(shù)部長、生產(chǎn)部長等。大型公司則包括集團(tuán)公司的總裁、副總裁及以下各部門主管。公司制度包括行政管理、財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)管理等。以財務(wù)管理為例，包括現(xiàn)金管理、費(fèi)用開支、賬冊報表等。制定財務(wù)部的職能和財務(wù)人員的崗位職責(zé)也是至關(guān)重要的。財務(wù)部門需遵守國家法規(guī)、建立規(guī)章制度、編制財務(wù)計劃等。只有合理運(yùn)用資金、合理分配收入、及時完成稅收和管理費(fèi)用等任務(wù)，財務(wù)部門才能更好地為公司服務(wù)并推動公司發(fā)展壯大。

（一）崗位職責(zé)：

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和規(guī)定，堅(jiān)決抵制任何不合理、不合法的支出行為。除了完成日常工作外，還需承擔(dān)公司交辦的其他任務(wù)。對于會計崗位來說，需要按照國家會計制度進(jìn)行日常核算、記賬、復(fù)賬和報賬，確保手續(xù)完備，賬目清晰?？茖W(xué)設(shè)置會計核算程序，正確使用會計科目，及時完成記賬、結(jié)賬和報賬工作。還需嚴(yán)格監(jiān)督財務(wù)活動，對任何未經(jīng)批準(zhǔn)或虛假的單據(jù)堅(jiān)決不予報銷。要妥善保管各類憑證、賬簿和報表等檔案資料，并定期進(jìn)行歸檔整理。

對于出納崗位來說，需要認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付手續(xù)，并建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。在日常工作中，要把好報支關(guān)，對任何不合規(guī)、不合法的票據(jù)一律不予支付。每日終了時，要核對賬目和庫存現(xiàn)金，確保賬款相符。每月末還需與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。還需定期編制現(xiàn)金流量表報告給公司總經(jīng)理，并加強(qiáng)資金管理，對企業(yè)的資金狀況做到心中有數(shù)。

（二）財務(wù)工作管理：

財務(wù)管理制度方面，要求會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確，符合會計制度規(guī)定。財務(wù)人員需按照規(guī)范化流程進(jìn)行建賬、記賬、結(jié)算等業(yè)務(wù)。財務(wù)人員要實(shí)行會計監(jiān)督，對不真實(shí)、不合法的原始票據(jù)不予受理。在內(nèi)部稽核制度方面，要求財務(wù)工作建立內(nèi)部審計制度，并嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)人員在調(diào)動工作或離職時，必須辦理交接手續(xù)，由部門主管監(jiān)交。

（三）資金管理：

四、現(xiàn)金管理：支付現(xiàn)金必須附有合法且經(jīng)過完整審批流程的原始憑證。出納人員需核實(shí)金額和數(shù)量無誤后，填寫現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字后方可支付。如代辦取款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人需在取款憑證上同時簽字。

五、從銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時，應(yīng)有至少兩人同行，必要時可請求領(lǐng)導(dǎo)提供專車并安排保衛(wèi)人員陪同。

六、出納人員應(yīng)建立健全現(xiàn)金賬簿，詳細(xì)記錄每一筆現(xiàn)金支出。賬簿應(yīng)每日清結(jié)，確保賬款相符。

四節(jié)、會計檔案管理

一、本公司的所有會計憑證、賬簿、報表、文件及其他有價值的資料，均應(yīng)妥善存檔。

二、會計憑證需按月、按編號順序裝訂成冊，注明月份、年度、起止號碼、單據(jù)數(shù)量，由會計及相關(guān)人員簽字蓋章后歸檔保存。

三、會計賬簿和報表需按年度歸檔，并指定專人保管。

四、會計檔案不得外帶，如需查閱或復(fù)制，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五節(jié)、結(jié)算與審批制度

一、管理費(fèi)和財務(wù)費(fèi)的報銷

1. 財務(wù)人員需整齊粘貼所報銷的票據(jù)，并由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。所有報銷憑證最終需總經(jīng)理簽字。

2. 會計需審核以下事項(xiàng)：

（1） 票據(jù)的合法性及真實(shí)性。

（2） 核對數(shù)量及單價，確保票物相符。負(fù)責(zé)人對會計意見有異議時，應(yīng)與會計協(xié)商更改，無異議則簽注意見并簽名。

（3） 不符合規(guī)定或手續(xù)不全的，會計和負(fù)責(zé)人不予審批。

二、人工費(fèi)及材料費(fèi)結(jié)算

1. 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需收集施工人員開具的工卡、運(yùn)卡、料卡等，并在財務(wù)聯(lián)簽字。生產(chǎn)副經(jīng)理定期開具“施工結(jié)算單”，經(jīng)技術(shù)員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后交核算員核算，核算完畢的票據(jù)及時交財務(wù)部門處理。

2. 外購材料需根據(jù)收料卡或發(fā)票結(jié)算。

3. 如工、料、運(yùn)卡存在弄虛作假行為，將嚴(yán)肅處理當(dāng)事人，并追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)的責(zé)任。

三、借款及其他

1. 公司員工私人借款原則上不予，但如遇到父母疾病或去世、子女患病、婚禮等情況，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)后可借適當(dāng)金額。由部門負(fù)責(zé)人審核后，需綜合辦主任簽字、總經(jīng)理審批，最高限額為5000元，借款從工資中逐月扣除。

2. 業(yè)務(wù)人員必要的備用金，需項(xiàng)目經(jīng)理和會計審批后方可借出，審批人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)核準(zhǔn)金額。

##關(guān)于財務(wù)操作不當(dāng)及解聘財務(wù)人員的相關(guān)規(guī)定

一、以下行為屬于不符合財務(wù)制度的操作：

1. 使用不合財務(wù)規(guī)定的憑證替代銀行存款或庫存現(xiàn)金。

2. 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借出資金，或擅自處理存款。

3. 利用賬戶為他人或單位套取現(xiàn)金。

4. 將單位資金以個人名義存入銀行。

5. 其他嚴(yán)重違反財務(wù)管理規(guī)定的行為。

二、財務(wù)人員出現(xiàn)以下情況之一將被考慮解聘：

1. 嚴(yán)重違反財務(wù)制度，導(dǎo)致財務(wù)工作混亂不堪。

2. 拒絕提供真實(shí)會計憑證、報表、文件資料，或提供虛假資料。

3. 偽造、篡改、謊報、銷毀、隱匿會計憑證和賬簿。

4. 利用職務(wù)之便，虛報、冒領(lǐng)、收受賄賂。

5. 弄虛作假、營私舞弊、泄露公司財務(wù)機(jī)密、挪用公款等嚴(yán)重行為。

6. 在職責(zé)范圍內(nèi)因操作失誤或疏忽職守，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失。

7. 存在其他瀆職行為或嚴(yán)重錯誤的。

希望以上內(nèi)容能幫助您更好地理解和遵守財務(wù)制度，確保財務(wù)工作的正常進(jìn)行。