企業(yè)年度預(yù)算如何調(diào)整應(yīng)對

【課程背景】
一場突如其來的疫情迅速向全國蔓延，舉國上下共抗疫情，延遲復(fù)工、延遲開學(xué)，減少人員出行、聚集等措施控制了疫情傳播，但也極大地影響到企業(yè)運營。企業(yè)2020年度目標(biāo)與預(yù)算是根據(jù)當(dāng)時的外部市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)期而制定的，現(xiàn)在出現(xiàn)的病毒疫情迫使企業(yè)修改既定的計劃、目標(biāo)與預(yù)算。
 
按照國家對疫情控制的力度、醫(yī)學(xué)專家的預(yù)估以及新增病例的情況，預(yù)計兩個月內(nèi)疫情受控概率較大，全面復(fù)工、開學(xué)指日可待。企業(yè)需要盡快啟動2020年度預(yù)算調(diào)整工作，重新評估市場預(yù)期與企業(yè)資源狀況，考慮相應(yīng)的風(fēng)險因素，調(diào)整年度目標(biāo)并重新分解落實到相關(guān)責(zé)任中心的績效指標(biāo)。

【課程收益】
梳理企業(yè)疫情當(dāng)下的困境
盤點與評估企業(yè)資產(chǎn)與資源并找出對策
企業(yè)預(yù)算調(diào)整流程與方法
通過案例分享，學(xué)習(xí)了解企業(yè)預(yù)算調(diào)整流程與方法在實踐中的操作

【課程特色】干貨，沒有廢話；科學(xué)，邏輯清晰；實戰(zhàn)，學(xué)之能用；投入，案例精彩
【課程對象】企業(yè)中高層管理人員、風(fēng)控人員、企業(yè)投資并購經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等
【課程時間】1小時

【課程大綱】
一、評估疫情造成的損失
1、收入與成本
收入延遲實現(xiàn)
額外增加成本
2、運營資金對運營與發(fā)展的支持
存量資金
經(jīng)營杠桿
融資渠道
二、測算達(dá)成原年度預(yù)算目標(biāo)的差距
1、樂觀情境 
2、保守情境
3、中性情境
三、公司管理層的預(yù)算溝通
1、預(yù)算溝通時間安排
Ø 管理層與責(zé)任中心的溝通時間要求
Ø 反饋與調(diào)整時間要求
2、預(yù)算重新評估與調(diào)整的依據(jù)
Ø 外部市場
Ø 內(nèi)部資源
Ø 疫情造成的損失
3、評估現(xiàn)金流
Ø 調(diào)低資金“燃燒率”
Ø 延緩重大資本支出
Ø 調(diào)整營銷策略
Ø 調(diào)整信用政策
Ø 融資渠道與額度
4、業(yè)績指標(biāo)與考核政策調(diào)整
Ø 業(yè)績指標(biāo)隨年度整體預(yù)算變化進行調(diào)整
Ø 基于疫情啟示調(diào)整考核政策
四、預(yù)算確認(rèn)、分解與執(zhí)行
1、預(yù)算確認(rèn)與分解
Ø 預(yù)算確認(rèn)與責(zé)任到位分解
Ø 預(yù)算責(zé)任書簽訂
2、預(yù)算執(zhí)行
Ø 預(yù)算執(zhí)行按月滾動
Ø 預(yù)算執(zhí)行分析

企業(yè)年度預(yù)算如何調(diào)整應(yīng)對