預算成本分析課程

【課程背景】
在市場競爭不斷加劇的背景下，企業(yè)要想取得預定的目標利潤，那么就必須考慮如何從企業(yè)內部挖掘潛力、提升利潤空間。
全面預算是對企業(yè)資源的精準配置，通過精準配置從而發(fā)揮資源的*效益、降低企業(yè)成本，最終達成利潤目標。因此預算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標實現的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標和責任意識，實現資源有效利用。做好預算能夠推動各項工作有序開展，做到考核有標準、獎懲有依據。
預算是起點，降本是過程，增效是結果，企業(yè)通過預算指導資源優(yōu)化配置，實現成本有效下降，最終達成利潤目標。
那么，預算主要解決哪些關鍵問題？
以預算為指引，成本過程控制把握哪些主要內容？
預算和成本控制如何有效落地？
如何發(fā)揮績效考核機制在預算與成本控制中的作用？
抓經營、控過程、重結果，這是企業(yè)追求的目標。如何在價值鏈中做好源頭規(guī)劃、強化過程管控、實現最終的績效目標？本課程立足于企業(yè)經營管理實際問題，用創(chuàng)新思維和方法推動企業(yè)預算與降本增效落地。
黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預算與成本控制實操經驗，幫助多家公司建立了科學的預算與成本控制體系，黃老師采取理論結合實際的教學模式，讓學員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學之即用的良好效果。

【課程收益】
掌握預算與成本控制的本質內涵
掌握如何通過年度經營計劃實現資源有效配置
掌握預算編制中的關鍵要點
掌握預算指引下的資金和成本控制關鍵要點
掌握預算與成本分析要點及考核機制設計

【課程特色】
經驗凝結，授人以漁；內容科學，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】
各級管理人員、財務人員

【課程大綱】
一、預算在資源配置與降本增效中的作用
現象分析：市場競爭底層邏輯是什么？
1、成本的本質是什么？
管理大師眼中的成本
2、預算的本質又是什么？
3、預算管理和成本管理到底是什么樣的關系？
4、從利潤表看企業(yè)經營的本質
從利潤表看成本管理的兩大作用
從經營到管理再到利潤，利潤表的背后蘊含著怎樣的經營邏輯？
案例講解：引導資源配置，打造企業(yè)長期利潤的護城河
案例講解：短期利潤控制的PDCA模型
5、以預算為基礎的成本控制七大措施
標準是地基，如何定標準
目標分解，如何做到“人人身上有責任”
如何設置考核機制，用機制推動人員主動式管理
成本過程控制的鐵三角
預算與成本分析如何才能真正指導業(yè)務
如何推動業(yè)財融合，提升問題解決效率
“有獎必有罰、獎罰要相等”，考核需要達到的目標-無為而治！
案例講解：如何通過三大機制實現員工績效主動式管理

二、年度經營目標引導企業(yè)資源規(guī)劃
1、了解公司戰(zhàn)略、經營、管理、財務之間的關系
戰(zhàn)略的核心是什么？
經營和戰(zhàn)略是什么樣的關系？
如何通過管理實現資源有效配置？
為什么說財務管理是企業(yè)經營管理的中心環(huán)節(jié)？
2、戰(zhàn)略是怎么制定出來的？
什么是愿景使命
戰(zhàn)略是為什么服務的
戰(zhàn)略是如何影響資源的配置
戰(zhàn)略制定的五大要素
如何找出影響戰(zhàn)略實現的關鍵要素
戰(zhàn)略關鍵要素如何量化成年度經營關鍵指標
思考：科學的KPI是怎么設計出來的？
案例講解：從十九屆五中全會看中國社會短、中、長期目標制定
3、科學的年度經營目標是怎么制定出來的？
公司戰(zhàn)略對年度目標的影響
市場預測對年度目標的影響
科學的年度目標設計原則：既能夠把握方向又能夠接地氣
4、如何做市場經營預測
外部市場和競爭對手分析
公司內部資源分析
經營預測的數據分析
5、年度產品線如何規(guī)劃
案例講解：在做明年產品規(guī)劃時，虧損產品線是否應該停產
案例講解：多品種企業(yè)如何確定年度銷售產品結構
6、年度目標如何確定
年度目標制定的博弈論
保底目標、正常目標、挑戰(zhàn)目標如何設計
7、目標制定的五大原則
8、目標成本法下的年度成本預算
案例講解：抓三大要素，做目標成本規(guī)劃
融合：目標如何分解，才不會導致領導一個人在戰(zhàn)斗
7、年度目標落地的四大關鍵要素
科學的年度目標
腳踏實地的經營計劃
有效的資源配置
全價值鏈過程控制
8、經營計劃如何編制
工具講解：經營計劃編制的主要內容

三、把握預算編制的關鍵內容
思考：通過兩棵樹看企業(yè)管理中的預算作用
1、什么樣的預算組織才能推動預算有效實施
是什么因素導致預算變成了形式主義
預算為什么最后變成了財務的工作
2、做預算之前為什么要召開預算啟動會
預算啟動會的兩大作用
預算啟動會如何召開
3、預算啟動會后財務為什么要組織預算培訓
現象：業(yè)務部門不了解數字怎么填、項目錯亂等
預算培訓需要培訓哪些內容
4、在編制費用預算時，預算編制的六大方法如何選擇
固定預算編制方法
彈性預算編制方法
什么情況下用固定預算，什么情況下用彈性預算
零基預算和增量預算
什么情況下用零基預算，什么情況下用增量預算
定期預算和滾動預算
定期預算和滾動預算優(yōu)缺點
在做費用預算時，如何做成本費用的性態(tài)分析？
思考：年度業(yè)務招待費是采用增量預算編制還是零基預算編制？
5、預算編制的主要內容
6、財務如何把握預算平衡
7、預算過會及審批執(zhí)行

四、預算指引下的資金與成本執(zhí)行控制
1、預算執(zhí)行控制的依據-月度收支計劃如何編制
現象：財務月度收支計劃基本平衡，但月初賬上就沒錢了，收支計劃問題出在哪里？
財務如何落實月度收支計劃中的資金安排
2、銷售預算執(zhí)行：做好的銷售回款計劃為什么到期了收不回來錢？
案例講解：某上市公司資金困境-利潤很漂亮，但公司陷入現金危機
如何從源頭管控資金回收質量？-客戶信用管理的兩大手段
資金收款如何用機制激活銷售人員的積極性
應收賬款管理的四大環(huán)節(jié)控制
3、案例講解：某公司如何利用資金管理推動公司實業(yè)發(fā)展
4、案例講解：某上市公司財務數據分析-在資本投資預算中如何選擇資金渠道
5、成本預算目標在價值鏈全流程中的分解落實
預算指引下的成本控制鐵三角
6、技術降本管控中的關鍵要點
技術設計如何才能降低反復成本
如何通過VA/VE設計產品
案例講解：功能分析法進行產品結構降本
7、生產過程降本管控的關鍵要點
人工降本的五大關鍵措施
設備良好運行的三級管理
生產工序有效銜接的重要控制措施-生產平衡率
質量成本控制的四大措施
案例分析：通過機制設計，讓生產每一個環(huán)節(jié)主動把控質量
浪費產生的根本原因是什么
化解浪費的八大措施
冰山理論：如何管控那些看不見的成本
8、供應鏈環(huán)節(jié)降本管控的關鍵要點
降低采購成本的四大措施
價格談判技巧：財務如何發(fā)揮在價格談判中的核心價值
思考：采購協議中的價格受市場影響變化，如何解決雙方利益平衡問題
案例：采購過程中，財務如何控制風險
問題思考：企業(yè)庫存居高不下，問題出在哪里？
案例分析：利用機制巧妙化解公司高庫存問題
9、預算在什么情況下需要調整
預算調整的五種情況
預算調整審批流程

五、預算與成本管理的分析總結
1、案例分析：預算執(zhí)行分析如何發(fā)現問題
2、財務如何召開預算與成本分析會議
分析會的六大步驟
預算分析的主要內容
成本分析的七大步驟
成本分析的核心在哪里
案例講解：業(yè)財融合-從成本分析到經營改進
成本分析報告的四大核心內容

六、預算與降本增效的績效考核
1、案例講解：用平衡記分卡做績效考核體系設計
績效指標如何圍繞目標進行分解
如何設置公司、部門、個人績效考核指標
2、如何給各個部門負責人設置關鍵財務考核指標
成本費用中心
利潤中心
投資中心
3、績效考核流程講解
思考：績效考核的目的是什么
績效設計、績效考核、績效面談、績效提升
4、數字化時代對全面預算與降本增效的影響
全面預算管理系統(tǒng)如何實現自動化控制
數字化技術迭代對企業(yè)降本增效影響

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