用工成本優(yōu)化課程

授課背景：
當(dāng)下經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻，企業(yè)用工成本逐漸增加，加上社保稅務(wù)統(tǒng)征及新的個(gè)稅法實(shí)施，無(wú)疑將對(duì)企業(yè)和個(gè)人帶來(lái)重大影響，個(gè)稅與社保的聯(lián)查將使得當(dāng)前很多企業(yè)不足額繳納社保的問(wèn)題全面暴露，企業(yè)負(fù)擔(dān)會(huì)因此加重；新的個(gè)人所得稅法實(shí)施后，配合稅務(wù)部門金三系統(tǒng)的強(qiáng)大功能和大數(shù)據(jù)治稅水平的日新月異，個(gè)人所得稅的管理會(huì)全面加強(qiáng)，企業(yè)和個(gè)人的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷上升。
如何解析應(yīng)用*財(cái)稅政策、防范社保個(gè)稅的稽查風(fēng)險(xiǎn)、通過(guò)不用用工形式重構(gòu)企業(yè)用工模式，從而達(dá)到既降低用工成本，又降低法律、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的雙重目標(biāo)。包括建筑企業(yè)用工模式中的個(gè)稅和社保風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)掛靠工程的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)深入解析，力求*限度降低財(cái)務(wù)人員職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。幫助廣大企業(yè)適應(yīng)新情況，掌握新政策！

課程收益：
1、解析*財(cái)稅政策，分析國(guó)地稅合并后的各稅種稅收風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)布局
2、掌握社保及個(gè)政策應(yīng)對(duì)措施及落地實(shí)操籌劃方案
3、掌握新形勢(shì)下用工成本優(yōu)化及風(fēng)險(xiǎn)防范
4、掌握公司內(nèi)部個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅技巧

課程對(duì)象：
公司高層管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、人力資源經(jīng)理及全體員工。

授課方式：
講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱
第一講：用工相關(guān)*政策解析、稽查重點(diǎn)及應(yīng)用策略
一、*政策解讀
1、兩會(huì)減稅降費(fèi)的政策性指導(dǎo)
收征管體制改革對(duì)企業(yè)的影響
二、2020年稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向
1、虛開發(fā)票
2、公轉(zhuǎn)私
3、騙取出口退稅
4、增值稅零申報(bào)
5、虛列人員工資
6、稅收優(yōu)惠企業(yè)認(rèn)定
7、稅負(fù)率異常
三、2020年稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)
1、廢舊物資行業(yè)：稅收政策變化致使稅負(fù)過(guò)重
2、外貿(mào)企業(yè)：“假出口”將成為稽查重點(diǎn)
3、石化行業(yè)：變名銷售現(xiàn)象嚴(yán)重，涉嫌虛開犯罪風(fēng)險(xiǎn)大
4、醫(yī)藥行業(yè)：兩票制下“高開高返”虛開風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)加大
5、勞務(wù)派遣企業(yè)：冒用他人身份虛列人工
四、涉及用工相關(guān)的*政策解析應(yīng)用
1、社保新政、新個(gè)人所得稅對(duì)用工形式的影響
2、如何應(yīng)用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、個(gè)體工商戶核定征收等政策進(jìn)行用工成本優(yōu)化
案例解析：個(gè)體工商戶解決您企業(yè)的六大問(wèn)題

第二講：用工成本管控與績(jī)效管理
一、個(gè)稅與社保新政視角下的“薪酬”
1、人均薪酬成本、人工費(fèi)比率和人工成本比率
2、薪酬、福利設(shè)計(jì)中的稅務(wù)與社保成本考量
3、人力資源管理體系的成本：
構(gòu)建成本、引進(jìn)成本、培訓(xùn)成本、評(píng)價(jià)成本、保持成本、遣散成本等
從人力成本會(huì)計(jì)角度而言的成本：
直接成本與間接成本；無(wú)效成本、低效成本與有效成本
5、財(cái)務(wù)視角，人力資源成本控制的切入點(diǎn)
二、績(jī)效考核、薪酬福利與勞動(dòng)爭(zhēng)議
1、績(jī)效考核與薪酬福利的戰(zhàn)略定位
2、績(jī)效考核、薪酬福利的勞動(dòng)爭(zhēng)議案例分析
3、企業(yè)績(jī)效考核中對(duì)勞動(dòng)法律的技術(shù)性處理和運(yùn)用
4、薪酬模式和薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
三、績(jī)效管理領(lǐng)域應(yīng)用的管理會(huì)計(jì)工具方法
1、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法
2、經(jīng)濟(jì)增加值法
3、平衡計(jì)分卡
4、股權(quán)激勵(lì)
案例解析：薪酬的效能化管理

第三講：如何通過(guò)用工形式優(yōu)化降低用工成本
一、從為我所有到為我所用
評(píng)價(jià)用工成本的三項(xiàng)核心指標(biāo)
從“為我所有”到“為我所用”
案例解析：海底撈將內(nèi)部獨(dú)立部門裂變?yōu)橥獠开?dú)立企業(yè)
案例解析：廣汽、招商、OPPO、滴滴等靈活用工模式
案例解析：永輝合伙人模式、順豐員工轉(zhuǎn)外包模式
3、斜杠青年與平臺(tái)是承包、經(jīng)營(yíng)合作關(guān)系
具體建議：如何將單位的標(biāo)準(zhǔn)正式用工轉(zhuǎn)為其他用工形式？
二、不同用工形式社保個(gè)稅籌劃
1、創(chuàng)新：通過(guò)用工模式創(chuàng)新將工資成本進(jìn)行優(yōu)化
2、有沒(méi)有算過(guò)一名正式職工的成本？
3、全日制用工與非全日制用工的區(qū)別
舉例：《社會(huì)保險(xiǎn)法》關(guān)于非全日制用工規(guī)范
舉例：《勞動(dòng)合同法》關(guān)于非全日制用工規(guī)范
具體建議：如何將非全日制用工來(lái)管控單位用工成本？
4、新稅法下”勞務(wù)“的開票成本
5、經(jīng)營(yíng)所得稅目包含內(nèi)容及計(jì)稅方法
舉例：諾基亞總分公司購(gòu)買貨物在三流一致問(wèn)題上的處理
具體建議：如何通過(guò)經(jīng)營(yíng)所得降低高管個(gè)人、員工團(tuán)隊(duì)的用工成本？
6、“勞務(wù)派遣”與“勞務(wù)外包”選哪個(gè)？
7、成本費(fèi)用解決方案的外包模式
舉例：網(wǎng)絡(luò)公司如何解決網(wǎng)紅高收入問(wèn)題，發(fā)工資還是開票？
具體建議：如何用好勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包？
8、用工成本優(yōu)化：專業(yè)核心人員+外包人員+臨時(shí)及兼職人員
9、居于法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)三個(gè)角度看用工問(wèn)題
10、全日制、非全日制、勞務(wù)派遣、外包、實(shí)習(xí)生、退休返聘、承包承攬等多種形式用工組合來(lái)優(yōu)化用工成本
具體建議：如何通過(guò)不同用工形式組合優(yōu)化用工成本
結(jié)束答疑

用工成本優(yōu)化課程