所得稅匯算

課程背景：
年年歲歲表相似，歲歲年年意不同。匯算清繳每年都是一次大考，一旦填報(bào)錯(cuò)誤或失誤，可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不必要風(fēng)險(xiǎn)或損失！隨著國(guó)家政策不斷調(diào)整與更新，怎樣迅速掌握新政策并熟悉填報(bào)技巧，躲開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警那些坑？哪些事項(xiàng)是稅局重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)？如何利用匯算清繳時(shí)機(jī)做最優(yōu)的稅收安排？大數(shù)據(jù)嚴(yán)控下，企業(yè)及財(cái)務(wù)人員如何自保？
課程收益：
了解與企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)的新政策
全面系統(tǒng)了解、掌握填報(bào)技巧和重點(diǎn)
從稽查角度掌握企業(yè)申報(bào)匯算清繳年報(bào)的疑點(diǎn)、風(fēng)控點(diǎn)
掌握*的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、企業(yè)負(fù)責(zé)人
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱
第一講  2020年匯算清繳新政
一、新政對(duì)企業(yè)有哪些影響？
1.政策出臺(tái)背景及目的是啥？
2.哪些行業(yè)會(huì)受影響？
二、如何高效學(xué)習(xí)新政策？
1.政策怎么學(xué)？
2.如何利用新政進(jìn)行稅收策劃安排？
1)如何讓政策為企業(yè)所用？（實(shí)操案例）

第二講  2020年匯算清繳報(bào)表變化情況
一、報(bào)表總體涉及哪些變化？
二、變化點(diǎn)對(duì)企業(yè)有哪些影響？企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？
三、關(guān)賬前注意哪些關(guān)鍵點(diǎn)？
四、您還在公私戶隨意互轉(zhuǎn)？
五、公私賬戶重點(diǎn)管控下，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？

第三講  具體報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與實(shí)戰(zhàn)應(yīng)對(duì)
1、小型微利企業(yè)匯算清繳如何填報(bào)？
2、《收入、成本費(fèi)用報(bào)表》哪些欄次易引起稅局預(yù)警？結(jié)合實(shí)際案例分析
3、異常發(fā)票能否在企業(yè)所得稅前扣除？具體有哪些規(guī)定？怎么樣與稅局溝通？
4、虛開(kāi)發(fā)票企業(yè)及相關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)什么樣責(zé)任？
5、財(cái)務(wù)人員如何做好自我保護(hù)？
6、先開(kāi)票后交易是否為虛開(kāi)？
7、三流不一致是否涉及虛開(kāi)？
8、《納稅調(diào)整表》哪些欄次是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
9、跨期發(fā)票調(diào)整及處理技巧（不用處理方式，節(jié)稅金額不同）
10、資產(chǎn)損失填報(bào)關(guān)注哪些？“非正常損失”在增值稅、企業(yè)所得稅規(guī)定大不同，稍微不慎就吃虧！（案例）
11、關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款有哪些風(fēng)險(xiǎn)？
12、無(wú)償借款、有償借款、股東借款、員工借款注意哪些點(diǎn)？

第四講  匯算清繳過(guò)后，如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1、匯算清繳申報(bào)完畢財(cái)務(wù)輕松了？
2、留存?zhèn)洳榈馁Y料可以不用管？
3、抽查機(jī)制有哪些？
4、如何做到不被抽查？
5、出現(xiàn)異常指標(biāo)，財(cái)務(wù)人員如何應(yīng)對(duì)？（實(shí)際案例）
6、注意！稅局讓做這幾項(xiàng)異常指標(biāo)說(shuō)明不用怕！

第五講  匯算清繳后期事項(xiàng)
一、因失誤填錯(cuò)報(bào)表，如何補(bǔ)救？
1.  該享受優(yōu)惠忘記享受了，如何補(bǔ)救？（實(shí)際案例技巧問(wèn)題）
二、補(bǔ)交企業(yè)所得稅如何做賬務(wù)處理？
1.  補(bǔ)交匯算年度所得稅怎么賬務(wù)處理？
2.  補(bǔ)交以前年度企業(yè)所得稅如何處理？
三、匯算清繳后跨取得發(fā)票如何做財(cái)稅處理？
1.  取得以前年度發(fā)票，怎么處理？
2.  取得匯算清繳當(dāng)年度發(fā)票，有幾種情況？怎么處理？

第六講  匯算清繳熱點(diǎn)問(wèn)題匯總
一、日常誤區(qū)問(wèn)題
二、多交冤枉稅問(wèn)題
三、其他問(wèn)題
課程總結(jié)與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、答疑解惑

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