企業(yè)涉稅風險防范培訓

【課程背景】
智慧稅務下，稅務監(jiān)管不斷加強，2024年開始，全國八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作，監(jiān)管環(huán)境日趨嚴峻。因此，稅務稽查風險防范與應對、財稅合規(guī)體系管理搭建和稅務籌劃在新形勢下尤為重要，是財稅精英必備的專業(yè)知識和技能。
熟悉金稅四期背景下保險企業(yè)涉稅風險的新變化及面臨的新問題，了解稅務風險的成因、識別、控制與防范，掌握稅務稽查重點和監(jiān)控指標，了解如何進行防范和應對涉稅風險等，成為保險企業(yè)財務人員剛需。
通過課程學習切實幫助保險企業(yè)降低稅務風險，合理合法運用稅收籌劃達到企業(yè)利益*化，有效幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風險，降低稅負。

【課程收益】
了解金稅四期的特點及強合規(guī)時代下企業(yè)主要涉稅風險內(nèi)容。
了解稅收監(jiān)管的內(nèi)容及變化、趨勢。
結合近年來保險企業(yè)稅務稽查案例，剖析稅務稽查稽查流程、檢查方向。
掌握保險企業(yè)各稅種的涉稅風險內(nèi)容及應對策略。
提升企業(yè)涉稅風險管理與籌劃的能力。

【課程對象】
財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、企業(yè)管理者等

【課程大綱】
引入：相關財稅熱點OR 講師實務案例
第一講：稅管強合規(guī)時代：金稅四期
1、布滿天空的攝像頭：金稅四期
金稅四期的內(nèi)容、特點
以數(shù)治稅、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、全方位、全業(yè)務、全流程、全智能的監(jiān)控
八部門聯(lián)合辦案
金稅四期下主要風險點
四流一致與證據(jù)鏈思維
部份風險點與風險自查
虛開發(fā)票
進銷背離
進項留抵異常
費用額畸高畸低：（無車加油費；傭金）
居間費（商業(yè)回扣）畸高
2、公司稅務風險管控體系（壽險險企）
稅務風險檢測制度與工具
風險點排查與反饋機制
需進行動作干涉的重要風險
圍三缺一，知而留之？
3、案例解析（險企及各行業(yè)相關環(huán)節(jié)案例）

第二講 壽險企業(yè)的涉稅業(yè)務及其風險點 （詳講）
1、保險企業(yè)特殊稅收政策分析
保險業(yè)務、貸款服務、金融商品轉讓、其他業(yè)務收入增值稅政策   
混合型保險產(chǎn)品、再保險、聯(lián)共保等業(yè)務增值稅處理  
保本/非保本持有至到期投資不同情境下增值稅處理
向個人代理人支付的傭金費用進項稅抵扣增值稅處理
財險理賠抵扣等保險企業(yè)進項端重難點問題
2、壽險行業(yè)涉稅風險及分析（重點詳解）
確認保費收入增值稅風險
猶豫期確認收入不一致
代扣代繳所得稅風險
虛開發(fā)票風險
發(fā)票合規(guī)風險
連號發(fā)票問題
無實體經(jīng)營發(fā)票風險
手續(xù)費返還涉稅風險
保險代理人相關費用涉稅風險
經(jīng)營場地問題涉稅相關風險
個人保險代理人傭金收入
為員工投保商業(yè)險代扣代繳工稅
企業(yè)所得稅涉稅風險
費用支出
理賠支出
手續(xù)費及傭金支出稅前扣除涉稅風險
準備金支出稅前扣除實務問題
按規(guī)定提取未到期準備
其他小稅種問題
案例解析：以上風險點實務案例

第三講  財險、再保險行業(yè)涉稅風險簡析
1、財險涉稅風險簡析
手續(xù)費支出所得稅風險
取得代位追償款事項所得稅風險
儲金業(yè)務計稅風險
2、再保險業(yè)務風險分析
攤回的分保手續(xù)費計稅風險
再保險特殊情形增值稅風險
3、以上涉稅風險案例解析

第四講  稅務稽查、應對與稅務處罰（詳講）
1、查前：防患于未然
稅務機關如何知道你有問題
流程
哪些情況下可能會被追究刑事責任？
2、查中：遇事怎么辦
認定為異?？鄱悜{證的發(fā)票如何應對
實務案例分析：四川某壽險公司票據(jù)問題
對不合理執(zhí)行有意見如何表達訴求
案例分析：四川某險企被錯誤認定某稅費三件套的過程及申辯
企業(yè)如何從容應對稅務稽查
3、查后：吃一塹長一智
復盤及建交稅務風險監(jiān)控機制   
4、總結如何面對稅務稽查
了解
應對
要點  
實務案例分析：重慶某企業(yè)、四川某企業(yè)稅務稽查后，在內(nèi)部安排與對外應對的經(jīng)驗教訓

第五講 險企稅務規(guī)劃與稅務風險管控
1、什么是稅務籌劃？
偷稅、避稅
實務案例分析：貴州某企業(yè)埋雷式的“稅務籌劃”
稅務籌劃：稅務籌劃是合法合規(guī)合理的，基礎是業(yè)務真實
實務案例分析：四川某企業(yè)的稅務籌劃案
2、公司業(yè)態(tài)分析與稅務規(guī)劃、籌劃的思路
業(yè)務與稅務規(guī)劃、籌劃，第一個維度：產(chǎn)業(yè)鏈的十字型籌劃
實務案例：貴州、四川某企業(yè)的實務案例
3、稅務規(guī)劃稅務籌劃的另一個維度：延遲納稅
4、其它
5、稅務風險管理體系搭建
稅務風險管理價值鏈及框架
稅務管理架構及職責
稅務管理制度及稅務指引的流程
稅務風險管理體系搭建

企業(yè)涉稅風險防范培訓