企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險課程

課程背景：
*管理學(xué)大師*·*說：“沒有完美的戰(zhàn)略決策，組織總是要付出些代價的，管理者必須平衡有沖突的觀點(diǎn)和優(yōu)先次序。最好的戰(zhàn)略決策只是個愿望，關(guān)鍵是如何把握風(fēng)險。”風(fēng)險廣泛地存在于市場經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，與企業(yè)的運(yùn)行密切相關(guān)。
面對這個變化莫測的時代，傳統(tǒng)的風(fēng)險管控方法已經(jīng)很難滿足企業(yè)對業(yè)務(wù)交易、信息系統(tǒng)的敏捷性要求和實(shí)時管控需求，并且給風(fēng)險管控員帶來極大的挑戰(zhàn)。
你所在企業(yè)是否發(fā)生過內(nèi)控失效問題或風(fēng)險事件？
合同管理失控、賬款無法收回、采購成本居高不下、資金不翼而飛？
企業(yè)為什么要構(gòu)建風(fēng)險管理體系？
風(fēng)險管理和內(nèi)部控制有什么關(guān)系？
如何發(fā)現(xiàn)有效發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制問題和風(fēng)險隱患？
企業(yè)產(chǎn)生風(fēng)險問題的根源究竟在哪兒？
如何有效實(shí)施企業(yè)內(nèi)控管理與風(fēng)險管控？工具和方法有哪些？
風(fēng)險管控過程，各部門的職責(zé)的什么？
風(fēng)險管控應(yīng)當(dāng)是貫穿企業(yè)全流程嗎？
如何將企業(yè)風(fēng)險管控、內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營和管理體系形成高度融合，從而形成一套在數(shù)字化環(huán)境下行之有效的風(fēng)險管控落地模式，已經(jīng)成為企業(yè)界和學(xué)術(shù)界的共識。本次課程，結(jié)合企業(yè)風(fēng)險管控實(shí)踐案例，借助內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工具切實(shí)防范企業(yè)風(fēng)險，提升企業(yè)風(fēng)險管理水平，實(shí)現(xiàn)既定績效目標(biāo)，創(chuàng)造經(jīng)營價值。

課程收益： 
1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對方法
2、強(qiáng)化企業(yè)人員風(fēng)控意識，健全內(nèi)控體系，掌握工具運(yùn)用
3、針對行業(yè)當(dāng)前內(nèi)控和風(fēng)險管理的重點(diǎn)問題提出改進(jìn)方法
4、從采購、生產(chǎn)、銷售、資金等運(yùn)營風(fēng)險管理入手，提升實(shí)戰(zhàn)能力

課程成果：（學(xué)完帶走）
1、業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控三道防線模型
2、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理推進(jìn)流程
3、風(fēng)險管理實(shí)施組織體系1套
4、風(fēng)險管理基本流程1套
5、風(fēng)險管理實(shí)施4大工具
6、風(fēng)險管理體系的搭建
7、其余課程資料打包

課程對象：
企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱
導(dǎo)引：說說你認(rèn)為的企業(yè)風(fēng)險管理是什么？
案例導(dǎo)入：OfO共享單車經(jīng)營失敗分析
第一講：全面認(rèn)識風(fēng)險管理
一、什么是全面風(fēng)險管理？
1.企業(yè)的發(fā)展會面臨哪些風(fēng)險
1）影響目標(biāo)
2）不確定性
討論：企業(yè)為什么需要風(fēng)險管理？
2.常見的風(fēng)險類型
1）戰(zhàn)略風(fēng)險
2）運(yùn)營風(fēng)險
3）財務(wù)風(fēng)險
4）法律風(fēng)險
5）創(chuàng)新風(fēng)險
3. COSO-ERM全面風(fēng)險管理框架八要素
1）內(nèi)部環(huán)境
2）目標(biāo)設(shè)定
3）風(fēng)險識別
4）風(fēng)險評估
5）風(fēng)險應(yīng)對
6）內(nèi)部控制
7）信息與溝通
8）監(jiān)控評價
工具：COSO八要素關(guān)系圖
4.風(fēng)險管理的作用
1）抓住機(jī)遇
2）回避損失
5.風(fēng)險管理的目標(biāo)
1）考慮風(fēng)險偏好，將風(fēng)險控制在容忍度內(nèi)
6.風(fēng)險管理的特征
1）戰(zhàn)略性、全員參與、雙面性、系統(tǒng)性、專業(yè)性
7.風(fēng)險管理的原則
1）融合性、全面性、重要性、平衡性
8.風(fēng)險管理的流程
目標(biāo)設(shè)定-風(fēng)險識別-風(fēng)險評估-風(fēng)險應(yīng)對-風(fēng)險監(jiān)控-風(fēng)險考核與評價
二、風(fēng)險的識別、評估與應(yīng)對
1.風(fēng)險的的五大種類
1）流程風(fēng)險
2）人為風(fēng)險
3）系統(tǒng)風(fēng)險
4）事件風(fēng)險
5）業(yè)務(wù)風(fēng)險
案例：某公司巨虧案例分析
案例：2023年醫(yī)藥行業(yè)暴雷
2.風(fēng)險識別的方法
1）問卷調(diào)查
2）行業(yè)風(fēng)險組合清單
3）職能部門風(fēng)險匯總
4）SWOT分析
5）頭腦風(fēng)暴
6）流程圖
7）因果分析法
案例：某企業(yè)風(fēng)險識別、評估及風(fēng)險坐標(biāo)圖應(yīng)用
3.風(fēng)險的評估與應(yīng)對策略
1）風(fēng)險規(guī)避
2）風(fēng)險降低
3）風(fēng)險分擔(dān)
4）風(fēng)險承受
工具：通過風(fēng)險矩陣圖，匹配不同的風(fēng)險管理策略
案例：某企業(yè)利用風(fēng)險對沖來規(guī)避風(fēng)險

第二講：內(nèi)部控制體系的建立與實(shí)施
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系
1.內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的不同實(shí)質(zhì)
2.內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的不同目的
3.內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的不同關(guān)注點(diǎn)
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控
二、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財務(wù)部門的事情嗎？
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標(biāo)
2）風(fēng)險評估
3）設(shè)計關(guān)鍵控制活動
4）內(nèi)控有效性測試
5）內(nèi)控體系的更新
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)分享
案例：貴州茅臺內(nèi)控報告分析

第三講：風(fēng)險管理內(nèi)部控制實(shí)務(wù)運(yùn)用
一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.采購與付款的內(nèi)部控制
1）常見采購業(yè)務(wù)重大風(fēng)險
案例：公開招標(biāo)真是公開招標(biāo)嗎？
2）采購管理流程
3）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
4）可能存在的串通舞弊風(fēng)險
案例：員工虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款
2.銷售與收款的內(nèi)部控制
1）常見銷售業(yè)務(wù)重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：某保險公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
3.資金管理風(fēng)險及管控
1）短期預(yù)警、長期預(yù)警
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
3）資金周轉(zhuǎn)管控核心要點(diǎn)
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
4.存貨與生產(chǎn)的內(nèi)部控制
1）常見存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）常見資產(chǎn)管理重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標(biāo)
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程常見內(nèi)控管理問題
二、管理工具內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
1.財務(wù)報表編制與披露的內(nèi)部控制
案例：*世通公司財務(wù)造假大案
案例：費(fèi)用報銷管控有妙招！
2.預(yù)算管理的內(nèi)部控制
案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實(shí)現(xiàn)的？
3.合同管理的內(nèi)部控制
案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴
4.稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
案例：某集團(tuán)稅務(wù)內(nèi)控體系分析
案例：樂高集團(tuán)的全面風(fēng)險管理

第四講：數(shù)字化下的風(fēng)險管理體系
一、基于戰(zhàn)略績效實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向的風(fēng)險管理
1. 企業(yè)發(fā)展的*目標(biāo)：企業(yè)價值*化
2. 定期開展運(yùn)營分析，進(jìn)行績效考評
二、風(fēng)險管理體系的數(shù)字化升級
1. 人工智能技術(shù)
2. 區(qū)塊鏈技術(shù)
3. 助力企業(yè)更有效識別和評估各種風(fēng)險
案例：某大型企業(yè)職能風(fēng)控平臺建設(shè)實(shí)案
案例：某制造企業(yè)內(nèi)控數(shù)字化實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險課程