稅務(wù)稽查防范課程

【課程介紹】
“營(yíng)改增”加上金稅三期的系統(tǒng)工程“一個(gè)平臺(tái)、兩級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四類系統(tǒng)”的推行，形成了以軟件系統(tǒng)測(cè)評(píng)分析、預(yù)警評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)推送的稽查新模式；伴隨著新一輪稅收專項(xiàng)檢查的實(shí)施，五證合一、稅收實(shí)名制認(rèn)證、個(gè)人稅號(hào)、信用體系、國(guó)地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號(hào)稽查制度等稅收新措施，這一系列稅務(wù)稽查措施穩(wěn)步推進(jìn)，給廣大納稅人帶來(lái)了前所未有的新風(fēng)險(xiǎn)，這就要求企業(yè)財(cái)稅管理人員不斷更新財(cái)稅知識(shí)，提高納稅自查能力和稽查應(yīng)對(duì)技能，保護(hù)自己和維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。 本課程旨在幫助企業(yè)配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查。為企業(yè)明確稅務(wù)局稽查前期應(yīng)做好什么樣的準(zhǔn)備，了解哪些方面是稽查的重心與關(guān)鍵點(diǎn)；幫助企業(yè)掌握有效應(yīng)對(duì)稽查的方法。

【課程大綱】
專題一、 “大數(shù)據(jù)分析”下稅務(wù)稽查防范及應(yīng)對(duì)
（一）“大數(shù)據(jù)分析”下稅務(wù)稽查防范及應(yīng)對(duì)
1、傳說(shuō)中的“金稅三期”您了解嗎？
2、2018年度稅務(wù)稽查重點(diǎn)及動(dòng)向
茫茫人海中，您為什么會(huì)獨(dú)受稅務(wù)機(jī)關(guān)寵愛(ài)呢？
稅務(wù)稽查中常用的分析指標(biāo)
其他應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目隱藏的那些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
財(cái)稅指標(biāo)聯(lián)動(dòng)下企業(yè)如何自查？財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字會(huì)揭示哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？
（三）2017年度所得稅匯算清繳前的涉稅準(zhǔn)備
1、納稅申報(bào)表主要邏輯關(guān)系
2、不容忽視的“基礎(chǔ)信息表”
3、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除條件應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4、如何有效運(yùn)用會(huì)計(jì)、稅務(wù)等中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)，規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)

專題二、全面營(yíng)改增后發(fā)票類政策及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)
1、謹(jǐn)慎選擇稅收分類編碼，稅務(wù)人員如何進(jìn)行分析？2、善意接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票有哪些特點(diǎn)？是否需要繳納滯納金？所得稅是否允許扣除？3、企業(yè)所得稅扣除什么情況下不需要發(fā)票？青苗補(bǔ)償費(fèi)如何稅前列支？4、差額納稅什么時(shí)候全額開(kāi)專票？什么時(shí)候差額開(kāi)專票？什么時(shí)候不開(kāi)專票？5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收到的誠(chéng)意金、定金如何開(kāi)具發(fā)票？6、預(yù)付卡如何開(kāi)具發(fā)票？能取得增值稅專用發(fā)票嗎？7、增值稅發(fā)票的開(kāi)具和企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍有什么關(guān)系？超范圍經(jīng)營(yíng)可以開(kāi)具發(fā)票嗎？8、增值稅時(shí)代對(duì)發(fā)票開(kāi)具有哪些新要求？備注欄要有哪些信息？9、增值稅普通發(fā)票要審核哪些內(nèi)容？10、何為滯留票、失控票？有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？11、不合規(guī)發(fā)票如何認(rèn)定？對(duì)企業(yè)所得稅扣除有什么影響？12、電子發(fā)票的應(yīng)用及注意的問(wèn)題

專題三、稅務(wù)爭(zhēng)議問(wèn)題處理思路
1、違約金、賠償款涉稅分析
2、“私車公用”涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3、通訊費(fèi)補(bǔ)助如何發(fā)放？所得稅是否允許扣除？對(duì)個(gè)人所得稅有哪些影響？
4、公司向個(gè)人借款涉稅問(wèn)題如何處理？
5、差旅費(fèi)津貼有標(biāo)準(zhǔn)嗎？如何制定企業(yè)內(nèi)部制度？
6、傻傻分不清楚的“兼營(yíng)”和“混合銷售”
7、關(guān)于“三流一致”的增值稅抵扣政策解析
8、勞務(wù)報(bào)酬OR工資薪金？對(duì)扣除憑證有什么要求？五證合一帶來(lái)所得稅哪些風(fēng)險(xiǎn)？

專題四、稅務(wù)稽查的賬務(wù)調(diào)整
1、增值稅的調(diào)整
2、企業(yè)所得稅的調(diào)整
注：課程涵蓋但不限于大綱所列內(nèi)容，內(nèi)容講解順序以授課老師現(xiàn)場(chǎng)課為準(zhǔn)。

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