財務報表公開課

課程大綱 
第一模塊：引言
1)財務的目標
記賬只是手段，管理控制才是目的
財務報表的種類和作用- 外部報表/內部分析報表
財務與其它部門的關系
2)從財務管理的角度重新審視資產負債表
3)從財務管理的角度重新審視利潤表
4)公司財務分析的核心思路
一個起點：市場
三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢
兩大結果：風險和回報的平衡
討論:
世界第一商家沃爾瑪流動比例<1,其管理的法寶在哪?
中國建設銀行資產負債率達94%,為什么能生存?

第二模塊：營運資本分析——有效控制資金效率及風險
1)國際先進的營運資本分析
2)運用營運資本進行財務報表的詳細分析
3)營運資本分析方法
行業(yè)：代表性行業(yè)的營運資本分析
業(yè)務：主營業(yè)務及非主營業(yè)務營運資本分析
產品：不同產品的營運資本分析
實用工具：營運資本EXCEL自動分析表格
4)資金周轉危機
為什么會發(fā)生資金周轉危機
資金周轉危機的類型
如何應對
案例:
從運營資金管理分析看陳曉接手后的國美是否比黃光裕好?
德隆集團資本運作的失敗與德隆系的崩潰案例分析

第三模塊：償債能力分析--有效控制企業(yè)信用風險
1)企業(yè)流動資產與流動負債分析
2)償債能力分析指標
3)流動比率和速動比率
4)利息保障倍數(shù)
5)資產周轉率
案例:
茅臺和五糧液那個企業(yè)的償債能力強?

第四模塊：獲利能力分析--有效提升管理效率、控制經(jīng)營風險
1)企業(yè)獲利能力的分析指標 
-ROI，ROA，ROE 
--EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富--業(yè)價值風險控制
2)獲利能力與財務杠桿--負債經(jīng)營的效率及風險控制 
3)發(fā)展能力分析--自我維持增長與風險控制 
4)財務比率綜合運用
*分解及財務比率金字塔
財務比率指標自動分析表格
財務報表綜合解讀：
綜合運用財務指標透視公司運作
案例:
5個不同行業(yè)的世界有名的公司，其經(jīng)營有道，賺錢有術的秘密在哪？

第五模塊：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金風險控制
1)現(xiàn)金流量表的關鍵編制邏輯
2)企業(yè)的三大現(xiàn)金活動分析
3)從不同現(xiàn)金活動之間的關聯(lián)關系看企業(yè)運作及風險
4)從現(xiàn)金流量表各種比例關系看企業(yè)運作及風險
5)現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)同資產負債表、利潤表數(shù)據(jù)的結合分析
6)經(jīng)營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用
7)實務應用：利潤重要還是現(xiàn)金重要
案例:
青島海爾公司現(xiàn)金流量表的質量分析
西安北方電器（集團）有限責任公司現(xiàn)金流量表解讀

第六模塊：股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解
1)利潤回報：少花錢，多賺錢
2)加速周轉：少占用錢，多收錢
3)融資策略：占用誰的錢
4)利息成本：占用銀行錢的成本
5)營業(yè)外事件：非正常因素的影響
6)社會成本：合理節(jié)稅

講師介紹：William Wu
教育背景
管理學學士、金融碩士
專業(yè)領域
曾任多家知名企業(yè)的中國區(qū)財務經(jīng)理、財務總監(jiān)及歐洲知名食品企業(yè)的運作總監(jiān)，在財務管理和工廠運作管理方面擁有近30年以上的外企財務管理工作經(jīng)驗。
曾從事于世界500強的歐美快速消費品行業(yè)、新加坡上市公司包裝行業(yè)，石油新能源行業(yè)、進出口貿易耐用消費品OEM加工、中國第一家新興醫(yī)學實驗室服務性行業(yè)、現(xiàn)代農業(yè)和特級企業(yè)建筑業(yè)。
熟悉中國會計制度、稅法和國際會計準則（IFRS），對企業(yè)財務預算和內部控制管理、成本核算、現(xiàn)金流量控制以及企業(yè)運營管理效率的提升有豐富的實戰(zhàn)管理經(jīng)驗和成功業(yè)績。
對生產型企業(yè)的外部采購和企業(yè)并購有成功的操作案例。

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